15.11.2017

Как директору проверить контрагента, чтобы избежать проблем

Компания заключает договор с поставщиком, а тот оказывается фирмой-однодневкой. Проверяющие делают следующий вывод: документо­оборот создан фиктивно для искусственного увеличения стоимости приобретенного товара. Инспекция обвиняет компанию в получении не­обоснованной налоговой выгоды, обращается в суд и выигрывает дело. Если Генеральному Директору не удастся доказать, что он выбирал контрагента добросовестно и разумно, то ему придется нести субсидиарную ответственность и расплачиваться по долгам вместе с компанией. Простая проверка учредительных документов и данных ЕГРЮЛ перед заключением сделки не защитит руководителя от претензий.

Определение обязанности руководства компании действовать разумно и добросовестно можно найти в постановлении Пленума ВАС РФ от зо.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее – Постановление № 62). Этот документ – настоящая инструкция по взысканию убытков с Генерального Директора. До его принятия шансы удовлетворения подобных исков были не слишком велики.

Среди прочего, согласно Постановления № 62, руководитель может быть привлечен к  ответственности за следующие действия:

  • Совершение сделки при наличии конфликтных интересов;
  • Заключение сделки на заведомо не выгодных условиях или с заведомо не с заведомо не способным исполнить обязательство лицом (фирмой-однодневкой);
  • Принятие решения без учета известной ему информации, имеющей значение в данной ситуации.

Директора спасет комплексная проверка потенциального контрагента перед заключением договора. Что именно нужно сделать, чтобы обезопасить себя от риска привлечения к ответственности.

 

КАК ИЗБЕЗАТЬ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Генеральный директор должен лично, хотя бы по телефону или эл. почте, связаться с руководителем компании-контрагента. Обязательно запросить документы подтверждающие его полномочия (выписка из ЕГРЮЛ или протокол общего собрания акционеров или участников общества) или полномочия его представителя (доверенность).

Обратите внимание на фактическое местонахождение контрагента и его складских, производственных, торговых помещений. Необходимо выяснить, с помощью общедоступных источников, где находится предприятие.

Плохой признак, если у контрагента нет сайта, рекомендации партнеров или рекламы в СМИ.

Если информация о контрагенте отсутствует в ЕГРЮЛ, не вступайте с ним в договорные отношения, даже если он заверяет Вас, что скоро завершит государственную регистрацию юрлица.

Проверьте возможность реального выполнения контрагентом условий договора: запросите копии документов, подтверждающих наличие производственных мощностей (перечень оборудования, балансовая справка или копия договора аренды и акта приемам передачи оборудования), необходимых лицензий, квалифицированных кадров (справка численности персонала, перечень должностей), имущества.

Что бы убедиться в благонадежности контрагента, поручите сотрудникам проверить:

  • Наличие судебных споров с участием контрагента  (www.kad.arbitr.ru)
  • Наличие исполнительного производства в отношении контрагента в банке данных исполнительных производств  (www.fssprus.ru )
  • Наличие и достоверность выданных лицензий на сайтах лицензирующих органов (копию лицензии можно запросить непосредственно у контрагента).
  • Наличие сведений о введенной процедуре банкротства в отношении контрагента в едином федеральном сведений о банкротстве (www.bankrot.fedresurs.ru ).
  • Право собственности контрагента на продаваемый актив и отсутствие обременений.Понадобятся документы от контрагента ( свидетельство о праве собственности или свежая выписка из ЕГРЮЛ), так же можно посмотреть реестр уведомлений о залоге движимого имущества (www.reestr-zalogov.ru)
  • Полномочия лица, подписывающего договор, в ЕГРЮЛ (www.egrul.nalog.ru)

Автор: Никита Калиниченко, Юрист компании Nektorov, Saveliev & Partners, Москва

Источник: электронный журнал "Генеральный директор"